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AGENDE UMA REUNIÃO →Um processo de transformação que exige planejamento, acompanhamento e decisões estratégicas.
A Reforma Tributária começa a partir de 01/01/2027, mas nós estamos estudando e trabalhando durante todo o ano de 2026, porque esta reforma é a maior de todos os tempos e abrange todos os setores da atividade econômica.
A Reforma Tributária terá consequências não somente na área fiscal, mas também na área financeira das empresas.
Além disso, todo o processo de implantação da reforma será gradual e se estenderá até 2033. Por conseguinte, o acompanhamento deverá ser constante.
A cada ano será necessário realizar uma nova análise, pois haverá um período de transição no qual coexistirão impostos do sistema antigo e os novos impostos estabelecidos pela Reforma Tributária. Os antigos impostos irão diminuindo e os novos irão aumentando.
A Reforma Tributária também estabeleceu tratamentos diferenciados para algumas atividades. A seguir, apresentamos alguns dos principais pontos que devem ser considerados pelas empresas.
Estudos, planejamento e simulações para antecipar os impactos da reforma.
Início da nova etapa de tributação e adaptação das empresas ao novo modelo.
Período de avanço da implantação do IBS, com convivência entre o sistema antigo e o novo sistema tributário.
Finalização do processo de transição para o novo modelo tributário.
Diferentes atividades poderão ter tratamentos e impactos específicos. Entenda os principais pontos.
Médicos e outros profissionais da saúde têm desconto de 60% na alíquota geral de tributação. É um desconto interessante, mas, mesmo assim, a tributação pode aumentar, porque, em geral, as empresas de serviços possuem poucos créditos tributários.
É importante calcular como ficará a rentabilidade da empresa com a nova tributação ou quais deverão ser os preços praticados para manter a rentabilidade.
Engenheiros, arquitetos, advogados, economistas e outros profissionais têm desconto de 30% na alíquota geral de tributação.
É um desconto interessante, mas, mesmo assim, a tributação pode aumentar, porque as empresas de serviços possuem poucos créditos.
É importante calcular como ficará a rentabilidade da empresa com a nova tributação ou quais deverão ser os preços para manter a rentabilidade.
As empresas optantes pelo Simples Nacional deverão analisar e tomar decisões importantes dentro deste período.
As empresas optantes pelo Simples Nacional têm que adotar, no período de 01/09/2026 até 30/09/2026, decisões importantes sobre sua permanência ou não no regime e sobre os efeitos da Reforma Tributária.
Antes da Reforma Tributária, já era conveniente, em determinadas situações, incorporar os imóveis em uma holding e realizar a locação por meio desta pessoa jurídica, em vez de pela pessoa física.
Com a Reforma Tributária, os aluguéis passaram a ser tributados também pelo CBS e IBS, sendo este um motivo a mais para analisar a abertura de uma holding.
A estrutura poderá ter 70% de desconto na alíquota geral de tributação e poderá se creditar do CBS e IBS destacados nas notas de compra de reformas, despesas de manutenção, entre outras.
A Reforma Tributária inclui uma nova forma de pagamento dos novos impostos, conhecida como split payment.
Existem três tipos desta forma de pagamento e ainda não está definido qual será o tipo de split payment que será implantado.
Independentemente do modelo adotado, podemos afirmar que ele afetará o capital de giro das empresas.
Atualmente, as empresas recebem dos clientes via banco o valor dos impostos incluídos na operação e pagam normalmente os impostos no mês seguinte. Essa folga financeira poderá acabar.
No momento em que os clientes efetuarem os pagamentos, os bancos poderão reter os impostos destacados na operação e repassá-los à Receita Federal e ao Conselho Gestor.
Com referência aos créditos, as empresas poderão utilizá-los somente quando forem efetivamente pagos.
A Reforma Tributária será implementada de forma gradual e exigirá acompanhamento constante. Antecipar análises, simulações e decisões pode ser fundamental para preservar a rentabilidade e a saúde financeira da sua empresa.
Nosso escritório está preparado para acompanhar esse processo e auxiliar sua empresa na análise dos impactos fiscais e financeiros da Reforma Tributária.
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